Что такое сторно в 1с
Перейти к содержимому

Что такое сторно в 1с

  • автор:

Как отсторнировать документ в 1С 8.3

Практически у каждого бухгалтера обязательно возникала ситуация, когда было необходимо удалить какой — либо файл. Как правило, подобное происходит после сдачи всей отчетности. Вот здесь то и пригодится функция сторно документов. В статье опишем, как сделать сторнирование по всем правилам в конфигурации 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3.0.

Сторно производится следующим способом: заходим в «Операции», далее «Операции введённые вручную», «Сторно документа».

Когда открывается необходимый документ, надо указать название юрлица, и документа для сторнирования (система предлагает свой список).

К примеру, возникла необходимость сторнировать «Реализация (акт, накладная)» — указываем документ с помощью подбора, при этом частично операция заполнится автоматом. Характерно, что в таблице все значения отобразятся с «минусом». Это показатель того, что происходит сторно файла. Кстати, в регистре по учёту НДС с продаж, налог по этой реализации тоже сторнируется.

создание сторно в 1с.jpg

Помогаем со всеми вопросами по отчетности. Закажите звонок на сайте или напишите нам в чате!

Чтобы правильно отразить НДС надо в процессе сторнирования в бухучете создать дополнительный лист к книге продаж, указав при этом тот период, в котором и происходит исправление (допустим I кв. 2019 г.).

В доплисте программа удалит ошибочный счёт-фактуру. Важно понимать, что файл по изменению НДС будет стоять, в нашем случае, в марте 2019 г., но период – II кв. После исправлений — корректируем отчёт по НДС, в нем появится раздел No 9. После этого в отчете «Реализация (акт, накладная)» (который мы правим) следует перейти в опцию «НДС Продажи».

Теперь заполняем строки, которые относят к доплисту книги продаж. В графе «корректируемый период» указываем дату — II кв. 2019 г.

сторно в 1с ндс.jpg

Для удобства, внедрена возможность отображения корректировок сторнируемого документа в книге продаж. Для этого надо настроить опцию – «Формировать дополнительные листы за текущий период». Эта функция позволяет провести сторнирование лишь одного документа.

Есть возможность процесс удаления в описываемой конфигурации провести вручную с помощью функции «Операция». Этот способ корректировки называют сторнированием по произвольному документу.

Существует перечень документов, которые в процессе проводки формируются в списки для записи в регистре данных. Для примера посмотрим, как это работает с «Реализация (акт, накладная)».

При анализе движения документа, отобразится следующее:

движение документа в 1с.jpg

Когда формируете сторно подобного файла, надо вносить исправления и в регистры данных. Алгоритм таков: нажать «Ещё»; кликнуть «Выбор регистров»; указать в «Регистры сведений» требуемые регистры, в которые будут внесены правки. После нажатия «ОК», регистр отразится в отдельной вкладке.

По завершению всех этих операций необходимо проверить в сторнируемом объекте то, что было записано, и исправить эту запись регистра. Другими словами — меняем или убираем «МОЛ» и «Местонахождение ОС».

отображние сторно в регистрах 1с.jpg

Это краткое описание процесса сторно в 1С:Бухгалтерия 8.3.

Как сделать сторно в 1С:Бухгалтерия

В конфигурациях 1С есть механизм сторнирования хозяйственных операций. Его используют, когда в базе ошибочно был введен документ и необходимо это исправить, но уже в текущем периоде. Рассмотрим как это сделать в конфигурации 1С:Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0. Пример. В Январе 2021 года ошибочно был создан документ «Расход материалов». Рис1.PNG
В Июне 2021 года бухгалтер это обнаружил и принял решение внести сторнирующие записи. Для этого в разделе «Операции — Операции, введенные вручную» нажимаем «Создать — Сторно документа». Рис2.PNG

В поле «Сторнируемый документ» выбираем ошибочно созданный документ. После этого проводки автоматически заполнятся по выбранному документу, но со знаком «минус». Сохраняем документ. Рис3.PNG
Рассмотрим еще один пример применения операции сторно. В августе 2021 года бухгалтер обнаружил, что ошибочно отразил в книге продаж за 2 ой квартал 2021 года одну операцию по продаже товара контрагенту. В данной ситуации необходимо внести исправления и подать уточненную декларацию по НДС за 2 квартал 2021 года. 1 шаг. Ошибочно заведенная реализация товаров. В разделе «Продажи — Реализации (акты, накладные)» создан документ «Реализация товаров». Рис4.PNG
И выписан счет-фактура. Рис5.PNG
2 шаг. Отражение реализации товаров в книге продаж за 2 квартал 2021 года. Рис6.PNG
3 шаг. Исправление ошибочно введенных данных. В случае обнаружении ошибки отчетного года до окончания этого года, необходимо внести исправления по соответствующим счетам бухгалтерского учета в том месяце отчетного года, в котором выявлена ошибка. В разделе «Операции — Операции, введенные вручную» нажимаем «Создать — Сторно документа». В поле «Сторнируемый документ» выбираем ошибочно созданный документ реализации. Табличная часть операции заполнится автоматически сторнирующими записями. Рис7.PNG
Помимо проводок в бухгалтерском и налоговом учете сторнируются и регистры. В регистре «НДС Продажи» после автоматического заполнения необходимо в колонке «Запись дополнительного листа» поставить значение «Да», в колонке «Корректируемый период» указать любую дату 2 квартала 2021 года. Рис8.png
4 шаг. Формирование уточненной декларации за 2 квартал 2021 года. В разделе «Отчеты — Регламентированные отчеты» создаем Декларацию по НДС за 2 квартал 2021 года. На титульном листе ставим номер корректировки «1» и нажимаем «Заполнить». Рис9.png
Сторнирующая операция отразилась в Разделе 9. Прил. 1 сведения из доп. листов книги продаж. Рис10.png
Консультацию для Вас составила специалист нашей Линии консультаций. Закажите тестовую консультацию по Вашей программе у нас по телефону: +7(343) 288-75-45. *Для оказания консультации необходимо сообщить ИНН вашей организации, регистрационный номер вашей программы ( для программ 1С:Предприятие версии ПРОФ необходим активный договор 1С:ИТС ПРОФ)

Сторно документа в 1С 8.3 Бухгалтерия

Иногда бухгалтеру нужно в прошлом периоде убрать документ, ошибочно введенный в базу, или внести корректировки. Можно ли в просто удалить документ и завести его заново? Ответ — однозначно нет! Если период закрыт, нужно сохранить старый документ и отразить сторнирующие записи.

Рассмотрим, какими способами осуществляется сторнирование документа в 1С 8.3. Узнаем, всегда ли сторно документа в 1С 8.3 Бухгалтерия выполняется вручную или есть способы сделать это автоматически?

Сторно в 1С 8.3 Бухгалтерия

Как сделать сторно в 1С 8.3? Есть два пути:

  • автоматически, используя типовые документы корректировок;
  • вручную операцией Сторно документа .

Автоматически

Много ошибок в первичных документах с контрагентами исправляются в 1С типовыми документами — Корректировка поступления или Корректировка реализации. Найти их можно в разделе Покупки или Продажи соответственно. Но для этого они должны быть предусмотрены функциональностью программы.

Работать с ними в 1С не сложно: данные исправляются в соответствии с первичными документами, а сторнирующие записи формируются автоматически при проведении документа. Подробнее Ошибка: завышена сумма затрат при приобретении услуг. Общая схема исправлений

  • Самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3;
  • Самоучитель по 1С ЗУП 8.3.

Это единственный вариант корректного оформления исправлений или корректировок, подразумевающих использование исправленного или корректировочного счета-фактуры.

Этими же документами в 1С вносятся сторнирующие записи при корректировке по согласованию сторон. Подробнее Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция.

Вручную

Как сторнировать документ в 1С 8.3 вручную? Сторнирование документа в 1С 8.3 оформляется вручную, когда полностью аннулируется первичный документ с контрагентом или сторнируются записи других документов, для которых не предназначены типовые корректировочные документы.

Перейдите по ссылке Операции, введенные вручную раздела Операции и создайте Сторно документа .

При выборе Сторнируемого документа табличная часть автоматически заполняется его сторнирующими проводками.

В регистрах накопления также отразятся «storno» записи.

Но аннулирование записей в регистрах сведений не происходит. При необходимости эти изменения внесите вручную.

Не рекомендуется сторнировать регламентные операции, т. к. расчет сумм не всегда зависит от остатков по счетам и часто выполняется на основании регистров сведений. В этом случае изменение сумм в БУ и НУ не гарантируют корректного расчета в дальнейшем. Подробнее Можно ли для уменьшения авансовых платежей транспортного налога в прошлых кварталах использовать документ Сторно для регламентной операции?

Как сделать сторно в 1С 8.3 — поступление отражено ошибочно

Рассмотрим сторнирование документа поступления в 1С 8.3 Бухгалтерия, если бухгалтер его ввел ошибочно в прошлом периоде.

18 мая бухгалтер обнаружил, что 27 марта ошибочно ввел в программу входящий акт от 07 апреля.

Документ Корректировка поступления в этом случае не поможет. НДС отражен корректно, и ошибок в зарегистрированном счете-фактуре нет. Исправления нужно внести только по БУ и НУ. А также подать уточненную декларацию по налогу на прибыль за I квартал.

Аннулируйте документ вручную: откройте журнал Операции, введенные вручную и создайте Сторно документа .

Заполните документ сторно-записями, выбрав в поле Сторнируемый документ — ошибочно введенное поступление.

Обратите внимание: также аннулируются данные по регистру НДС предъявленный.

Далее зарегистрируйте документ поступления нужной датой.

Для корректного отражения НДС перейдите в счет-фактуру и удалите второй, ошибочно введенный документ-основание.

Сумма по счету-фактуре отразится корректно, и вычет НДС не задублируется.

Для исключения подобных ситуаций Бухэксперт8 рекомендует закрывать период от корректировок. Подробнее Как обезопасить себя от случайных корректировок в закрытых периодах.

Мы с вами рассмотрели, как оформляется сторно в 1С 8.3 Бухгалтерия.

Подробнее как сделать сторно в 1С 8.2 — см.видео:

См. также:
  • Документ Операция, введенная вручную вид операции Сторно документа
  • Корректировка поступления в 1С 8.3
  • Корректировочный счет-фактура на уменьшение в 1С 8.3
  • Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция
  • Как в 1С отразить перенос реализации в другой квартал?
  • Как в 1С продлить отпуск в связи с больничным
  • Сторнирование неправильно восстановленного НДС

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Похожие публикации

  1. Документ Операция, введенная вручную вид операции Сторно документа в 1СУзнайте о секретах заполнения документа Операция, введенная вручную вида операции.
  2. Списание кредиторской и дебиторской задолженности в 1С 8.3 — пошаговая инструкция, проводкиИногда бывает, что контрагент или ваша организация не могут вернуть.
  3. Депозит в 1С 8.3 — размещение, учет процентов, проводки.
  4. Документ Платежное поручениеДовольно часто пользователи, начинающие работать в 1С, не могут определиться.

Оцените публикацию

(2 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Как сделать сторно в 1С Бухгалтерия 8.3 (8.2)

Анна Викулина

Оперативные консультации по 1С. Решение задач любой сложности. Настройка 1С для комфортной работы. Доработка конфигураций 1С. Гарантия на все виды работ 12 месяцев. Без предоплаты.

от 800 руб.

В данной статье рассмотрим такое понятие, как «сторно» («красное сторно») в российском бухгалтерском учете, и как сделать сторно в 1С Бухгалтерия 8.3.

Методологические и исторические аспекты

Сторно – это способ корректировки данных в бухгалтерском учете (от итальянского stornare – отводить, поворачивать обратно). Активно употребляется термин сторнировать (отсторнировать), который можно назвать синонимом слова минусовать. Неверно внесенные проводки* (внесли лишний документ, ошиблись с корреспонденцией, указали завышенную сумму) подлежат обнулению, для этого такие проводки отражают в учете с отрицательным знаком.

*Не всегда термин сторнировать применяется при ошибках. Иногда, если в течение периода учет ведется в плановых ценах, а потом производят доводку до фактических, возникает необходимость уменьшить сумму. В этом случае термин «отсторнировать» также применим.

Ранее, когда учет велся вручную, в оборотках или бухгалтерских книгах при обнаружении ошибок неверную сумму не зачеркивали, а записывали дополнительно красными чернилами. Если красных чернил не было под рукой, то такие суммы записывали и обводили в прямоугольную рамку. При подсчете общих итогов суммы, записанные красным, следовало отнять, или, говоря профессиональными терминами – сторнировать сумму. Выглядело это примерно так:

Пример 1: Обороты по бухгалтерскому счету, сумма 1000 правильная, вместо суммы 4000 указали 4400 (Операция 2).

Вариант 1

Обороты по бухгалтерскому счету

Вариант 2

Обороты по бухгалтерскому счету-2

Способ цветного сторно впервые описал в 1889 году Александр Александрович Беретти, а в российском бухгалтерском учете сложилось устойчивое словосочетание – «красное сторно».

Теоретически можно обнулить ошибочную проводку, поменяв местами дебет и кредит, создав так называемое обратное сторно. Такой подход формирует верное итоговое сальдо, но вот сумма оборотов по счетам окажется завышенной, что повлечет некую недостоверность бухгалтерских сведений. Изменив наш пример, можно наглядно это увидеть:

Вариант 3

Обороты по бухгалтерскому счету-3

Иногда метод исправления ошибок обратной проводкой называются «черное сторно», хотя официальным назвать этот термин нельзя. При том здесь тоже есть варианты действий. Можно, как в варианте номер три (при правильной корреспонденции счетов), указать только дельту между правильной и внесенной суммой и не формировать дополнительно правильную проводку (Операция3).

Вариант 4

Обороты по бухгалтерскому счету-4

Метод обратного сторно обычно используется в кредитных организациях или западных системах учета. В российском бухучете по умолчанию под сторно чаще всего понимается «красное сторно». Законодательно, например, в законе о бухучете, термин сторно не встречается. Порядок исправления ошибок описан в ПБУ 22/2010, но и там термина сторно нет. В то же время в других актах законодательства, в основном связанных с бюджетными или автономными организациями, в тексте прямо указано на метод красного сторно как на способ для исправления ошибок. Отталкиваясь от сложившейся у нас в стране практики сторнирования ошибочных документов, будем в дальнейшем под термином «сторно» понимать именно «красное сторно».

Автоматизация и сторно

При переводе учета в область автоматизированных процессов, то есть при ведении учета на ПК, стали формировать проводки со знаком минус (корреспонденция счетов не менялась), а в оборотках для лучшей визуализации оставили красный цвет для отрицательных значений. В некоторых формах отчетности можно увидеть указание: показывать отрицательные числа в круглых скобках. При подсчете итогов мы знаем, что должны их отнять.

Отметим, что если в результате ошибки была указана заниженная сумма, а корреспонденция счетов правильная, то здесь возможен вариант, когда метод сторно не применяется, а просто создается дополнительная проводка на разницу в сумме.

Обратим внимание на важный нюанс, который обуславливает специфику автоматизированного ведения бухгалтерского учета в 1С. При проведении документа в программе формируются проводки в соответствии с планом счетов. Их так и называют – проводки по бухгалтерскому учету, которые в итоге покажут суммы актива и пассива баланса. Но финансовой службе необходимо также заполнять налоговые декларации, отчеты в фонды и прочие регистры, которые не привязаны методологически к плану счетов и могут формироваться совсем по другим принципам. Появился устойчивый термин «налоговый учет», данные для которого следует формировать в соответствии с налоговым кодексом (данные для бухгалтерского учета формируются в соответствии с ПБУ – Положением о бухгалтерском учете). В 1С в настойках и проводках часто можно увидеть аббревиатуры БУ (бухгалтерский учет) и НУ (налоговый учет). Кроме того есть дополнительные промежуточные регистры. Например, данные для книги покупок и продаж формируются в подобных регистрах. Поэтому сторнирование документов должно затрагивать не только операции, связанные с бухгалтерским учетом и налоговым учетом – регистры тоже должны быть заполнены корректно.

Создание документов сторно в 1С 8.3

Рассмотрим сторнирование документов в 1С на примере ситуации по начислению отпуска.

Пример 2: сотруднику в ноябре 2017 г. начислили отпускные в сумме 30 000, а должны были указать сумму 25 000. Операция сторно в 1С 8.3 будет декабрем 2017 года.

Операции => Операции, введенные вручную

Путь по меню

Кнопка Создать выдает список допустимых действий, выбираем Сторно документа.

Создание Сторно документа

Затем следует указать сторнируемый документ.

Заполнение сторно-документа

Сначала выбираем тип документа, затем сам документ.

Выбор типа документа

Проводки сторно формируются автоматически.

Сформировались проводки сторно

Обратите внимание, кроме данных бухгалтерского и налогового учета заполняются прочие учетные регистры.

Заполнение регистров данных

Если вдруг какой-то учетный регистр не попал автоматически в документ сторно, его можно добавить вручную. Для этого в меню кнопки Еще надо нажать Выбор регистров… и из списка выбрать соответствующий.

Сервис по заполнению регистров

Печатная форма документа Сторно – бухгалтерская справка.

Бухгалтерская справка по сторно-документу

Следует отметить, что здесь была показана техническая сторона Сторно отпуска в 1С. В практической деятельности зачастую нельзя просто так уменьшить и взыскать с сотрудника уже выплаченные суммы, поскольку необходимо учитывать положения ст. 137 трудового кодекса.

Сторно реализации в 1С

Для документов из раздела Реализация сторно в 1С выполняется согласно вышеуказанному алгоритму. Сторнирование реализации прошлого периода проводки по бухгалтерскому учету сформирует автоматически и правильно, а вот сторнирование НДС в налоговом учете потребует выполнить дополнительные настройки.

Пример 3: в сентябре 2017 г. был выписан акт и сч.фактура на оказанные услуги на сумму 11 800 руб, в т.ч. НДС 1 800 руб. Бухгалтер провел эти документы. Контрагент не подписал акт выполненных работ в сентябре, и согласился сделать это только в ноябре 2017 г. Следует сторнировать сентябрьский документ.

Для правильного учета НДС следует наряду со сторнированием документа в бухгалтерском учете заполнить дополнительный лист к книге продаж за 3-й квартал 2017 г. В этом доп.листе ошибочная сч.фактура будет аннулирована. Обратите внимание, сам документ по корректировке НДС будет создан в ноябре 2017 г., но в нем будет указан период корректировки – 3-й квартал 2017 г. На основании скорректированных данных можно будет заполнить уточненную декларацию по НДС, в который появится раздел 9.

В документе сторно реализации переходим на вкладку НДС Продажи.

Регистр НДС Продажи

Заполняем графы, имеющие отношения к доп.листу книги продаж. В графе корректируемый период ставим дату из третьего квартала.

Корректировка регистра по НДС

В отчете Книга продаж устанавливаем настойки.

Настройки отчета Книга продаж

В книге продаж появились доп.листы.

Формирование новых разделов в книге продаж

Произошло сторнирование счета фактуры.

Доп.лист в книге продаж

Заполняем уточненную декларацию по НДС. Обязательно указываем номер корректировки.

Уточненная декларация по НДС

Заполняем декларацию, видим данные в разделе 9.

Декларация по НДС, раздел 9

Сторно поступления в 1С 8.3

Пример 4: накладную от поставщика ошибочно провели дважды – один раз в авансовом отчете, второй документом поступления товаров. Одно из этих поступлений надо удалить. Будем сторнировать суммы по второму документу.

Документы в программе 1С

Сторно поступления в 1С 8.3 формируется по уже рассмотренному алгоритму. По бухгалтерскому учету суммы сторнировались, по налоговому учету для НДС ситуация сложнее. Отсутствует регистр НДС Покупки.

Сторно документа Поступление

В документе счет-фактура, первичном – не сторно, содержаться данные, влияющие на формирование доп.листов книги покупок.

Регистр НДС Покупки в счет фактуре

Есть несколько вариантов, как заполнить регистр НДС Покупки. Можно по кнопке Еще добавить этот регистр в документ (сторно Поступление) и заполнить вручную.

Вариант, как добавить регистр по НДС

Выбор регистра НДС Покупки

Данный регистр также может быть заполнен автоматически при сторнировании счета фактуры.

Заполнение данных для формирования доп.листа

Если регистр по НДС заполнили правильно, при формировании книги покупок появится доп.лист.

Раздел с доп.листами в книге покупок

При заполнении декларации будут данные в разделе 8.

Уточненная декларация по НДС, раздел 8

Есть еще пара способов, как можно заполнить доп.листы книги покупок.

Способ 1

Операции => Отражение НДС к вычету

Путь по меню

Указываем в настройках этого документа, что мы формируем доп.листы и записи книги покупок

Настройки в документе

На вкладке Товары и услуги по кнопке Заполнить выбираем вариант Заполнить по расчетному документу.

Выбор вариант заполнения

При заполнении этого раздела по умолчанию суммы указываются положительными. Нам надо аннулировать сч.фактуру, поэтому вручную меняем значение Сумма на отрицательное, графы НДС и Всего будут пересчитаны автоматически.

Формирование данных по документу

Далее можем переформировать отчет по книге покупок и декларацию, как показано выше.

Способ 2

Операции => Регламентные операции НДС

Путь по меню

Затем Создать => Восстановление НДС

Выбор типа документа

Указываем, что надо отразить восстановление в книге покупок. Появляется предупреждение, нажимаем Да.

Формирование документа

Можно заполнить данные вручную по кнопке Добавить. По кнопке Заполнить выбрать вариант Заполнить суммы к восстановлению. В данном случае суммы на отрицательные значения менять не надо.

Выбор варианта заполнения документа

Далее стандартно формируем книгу покупок с доп.листами и уточненную декларацию.

Наша компания занимается сопровождением систем 1С «под ключ». Если у вас остались вопросы по теме статьи или любые другие, свяжитесь с нами, мы вам с радостью поможем.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *